课程名称:企业内部控制诊断
课程简介：
课程目标：
了解内部控制对企业健康发展的重要价值
熟悉诊断企业内部控制缺陷的方法
掌握流程图等内控运作的重要工具
提高内部控制的意识
授课时间：7-14课时
课程大纲：
第一单元 企业内部控制纵览
通过实例分析与学员探讨内控缺陷会给企业带来什么问题
理解内部控制的模式及运作方式
内部控制该由谁来负责
第二单元 诊断企业内部控制缺陷的方法
解读COSO对内部控制的定义
对工作流程的理解
审阅内控的方法和不同视角
审阅内控速成贴士
第三单元 流程图的运用
流程图对于审阅内控的帮助
实物操作中较易掌握的一些流程图使用方法
探讨作为部门经理在这项工作中的角色
第四单元 质疑及内控的辨别与评价
质疑内控的技巧和内控的种类
人工控制与电脑应用程序控制对于管理层来说在管控时有何不同
职责划分与授权
什么是缺乏内控或控制不足
第五单元 内部控制专题
采购环节
收入环节
第六单元 内部审计的工作内容
内控系统的目标
内审的作用、责任及方式
对内审整个进展程序的了解
第七单元 内部控制的重要性
内部控制的五个组成部分
内部控制的方法、形式、固有局限性
控制评价中的成本效益原则
风险与控制之间的平衡
舞弊产生的原因及预防
内部控制的角色
